为进一步规范财政资金管理，强化部门责任意识，切实提高水利专项资金使用效益，根据《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发〔2015〕8号）和《湖南省财政厅关于开展2015年度省级财政资金绩效自评工作的通知》（湘财绩〔2016〕3号）要求，我厅组织考评组于2016年5月25日至6月29日对2015年省级水资源专项项目资金实施效果进行了绩效自评。根据财政资金绩效评价的有关规定，形成本自评报告。　　

　　一、绩效评价工作情况　　

　　（一）绩效评价目的　　

　　通过开展项目绩效评价工作，及时发现项目申报审批、项目建设管理、项目资金管理、工程建设成果及实施效果、工程验收及后期管护准备中的薄弱环节，及时改进，加强控制和管理，总结推广好的做法和经验，进一步推进项目顺利实施，规范项目建设管理，切实提高专项资金使用效率，充分发挥工程效益和投资效益。同时，通过对省级财政资金的使用情况进行绩效评价，衡量项目资金的产出与绩效，了解、分析、检验项目是否达到预期目标，资金使用是否有效，为以后年度项目安排及资金管理提供重要依据。　　

　　（二）绩效评价过程　　

　　根据《湖南省取水许可和水资源费征收使用管理办法》、《取水许可和水资源费征收管理条例》和省财政厅《湖南省财政厅关于开展2015年度省级财政资金绩效自评工作的通知》（湘财绩〔2016〕3号）文件精神，我厅及时研究制定绩效评价工作方案，成立了绩效评价工作组，负责绩效评价工作的组织领导和具体实施，组织、督促和复核市、县开展绩效评价实施工作，并形成绩效评价报告。制定了《中央财政统筹资金绩效评价指标及评分标准》，拟定了《湖南省财政厅关于开展2015年度省级财政资金绩效评价工作方案》，于2016年下发了《湖南省财政厅关于开展2015年度省级财政水利资金绩效评价实施方案的通知》，部署各市州水行政主管部门负责开展绩效评价自评工作，并按要求向省级水行政主管部门报送自评结果和项目绩效评价报告，配合上级部门的抽查和复核工作，并对评价中发现的问题进行整改。　　

　　2016年5月31日-6月29日，我厅组建水资源项目绩效评价现场工作组，邀请项目主管单位负责同志、财务专家、技术专家等，分别赴省水文水资源勘测局、省水利水电勘测设计总院、省水科所、长沙理工大学、湘潭市、株洲市和永州市，对上述7家项目单位的32个项目开展了现场绩效评价，共检查项目资金11270万元。工作组采取座谈、现场查勘等方式，通过听取情况汇报、查阅收集相关资料、审查账簿凭证和查验项目现场具体实施情况等，对项目实施单位项目绩效情况开展评价，并发放调查问卷近150份，详细了解了项目实施效果及存在的问题。同时，对各项目单位的绩效分析评价，均先由单位对照评分表进行自评，检查组再根据实际情况再次评分。通过获得各市州项目法人上报的绩效评价情况，并结合现场评价情况，采取目标预定与实施效果比较法，对评价对象进行定量定性分析和综合汇总分析，最终确定项目实施效果是否与年初计划相符、是否与上报自查报告相符，进而形成评价结论。　　

　　二、项目基本情况及绩效情况　　

　　2015年，省级水资源专项累计下达资金18000万元，涉及省水文水资源勘测局、省水科所、省水利水电勘测设计总院等省直单位和长沙市、株洲市等14个市州，其中以湘财农指〔2015〕43号下达10000万元、湘财农指〔2015〕186号下达5000万元、湘财农指〔2015〕257号下达3000万元。专项资金主要用于重大水利工程建设、水资源保护、水资源监控能力建设、取水许可监督、相关规划与公报编制、最严格水资源管理制度考核、水生态文明城市建设和水利科研等方面。　　

　　（一）基本概况　　

　　1、重大水利工程建设项目。主要用于重点水源配置工程建设，其中安排涔天河水库扩建工程配套资金10000万元，目前该工程大坝填筑已按计划填筑至EL277高程，满足年度度汛要求，工程首个关键节点目标顺利实现；安排皂市水库工程建设配套资金500万元，目前工程已经完工并通过水利部验收。　　

　　2、水资源保护项目。主要包括省级水功能区日常监督管理、国家级水源地达标建设、省级水源地现状调查评估和部分省级水资源保护试点建设等项目。其中省级水功能区日常监督管理资金主要用于水功能区取样监测、水资源质量信息发布和入河排污口监督管理；国家级水源地达标建设资金主要用于长沙湘江水源地等6个国家级水源地达标建设方案的编制和年度安全达标建设；省级水源地现状调查评估资金主要用于省政府公布的124个县级以上城镇集中式饮用水水源地的现状调查和达标建设方案编制；省级水资源保护试点资金主要用于各市县申报并开展的水资源保护试点项目。　　

　　3、监控能力建设项目。包括株洲和岳阳水环境监测分中心实验室建设和仪器设备购置，省级水环境监测中心和12个市州水环境监测分中心的样品采集、分析和药品采购等运行费用，株洲湘江水源地等5个水源地的水质自动监测站建设；国家水资源监控能力建设项目（一期）的设备维护和信息传输通讯费用，全省水资源管理信息系统建设等。 　　

　　4、取水许可监督项目。主要用于全省取水许可台账管理系统的维护、数据录入和审核，并组织开展取水许可现场检查；同时对长江委委托我省管理的取用水户开展日常监督管理、用水计划管理和年度用水总结等工作。　　

　　5、相关规划及公报、年报项目。根据工作需要，2015年重点推进《湖南省地下水开发利用规划》、《湖南省公共机构节水型单位建设工作方案》、《水资源生态红线划定方案》、《湖南省水生态工程评价标准体系》和《郴州市“三十六湾”区域环境综合整治方案》等前期工作。同时，按照规定组织编制并及时对外发布《湖南省水资源公报（2014年度）》和《湖南省水资源管理年报（2014年度）》。　　

　　6、最严格水资源管理制度考核项目。主要用于全省最严格水资源管理制度考核用水总量、用水效率和水功能区达标率“三条红线、四项指标”的核算，接受国务院最严格水资源管理制度考核，代表省政府组织对全省14个市州实行最严格水资源管理制度情况进行考核。　　

　　7、水生态文明城市建设项目。包括长沙、郴州、株洲、芷江和凤凰等5个国家级水生态文明试点城市建设和沅江、新宁2个省级水生态文明试点城市建设。其中，长沙等5个水生态文明试点城市建设资金主要用于试点建设实施方案的编制和试点建设经验总结等工作，沅江等2个省级水生态文明城市建设资金主要用于省级试点的前期推动、方案编制。　　

　　8、水利科研项目。针对当前水资源管理与改革中存在的难点、热点问题，为更好的推进我省水资源管理工作，拟支持长沙理工大学、省水利水电职业技术学院、省水科所等科研院所或高校2015年申报的44个水利科研项目，重点就水权交易、流域水生态安全、水资源可持续利用等专题开展研究。　　

　　（二）项目绩效目标　　

　　2015年水资源专项总体绩效目标为：加强重点水源工程建设，提高区域水资源配置能力；通过国务院对省政府、省政府对各市州政府实施最严格水资源管理制度考核，强化取水许可管理，促进全省最严格水资源管理制度的落实；加强水功能区监督管理，重点突出饮用水源地保护，确保水功能区达标，人民群众饮水安全；加快水资源监控能力建设，建立覆盖重要水功能区、水源地、省市界交界断面、重点取用水户等关键节点的水资源监控体系；持续推进水生态文明建设，打造一批国家级水生态文明城市，形成具有湖南特色的水生态文明建设经验。　　

　　（三）项目绩效情况　　

　　1、项目资金到位情况　　

　　2015年度批复安排水资源专项资金18000万元，截止至现场评价时已下达专项资金18000万元，实际到位资金18000万元，到位率为100%。　　

　　2、项目资金使用情况　　

　　截至2016年6月29日，各水资源专项资金项目已全部启动，并按照实施方案要求正在开展相关工作。　　

　　3、项目管理情况　　

　　2015年12月31日，省财政厅会同省水利厅出台《湖南省水资源专项资金管理办法》（湘财农[2015]31号），对水资源专项资金使用管理、项目申报与批复、资金监督与检查验收等作出了明确规定。同时，各市州制定了相应的资金管理与监督办法，并接受社会监督。此外，为强化资金管理、提高资金使用效益，各项目单位财务管理均实现了国库集中支付和报账制，并按照要求实施政府采购或公开招投标，保障了资金使用管理的规范性、安全性和有效性。　　

　　2015年，水资源专项资金项目共批复下达111个，共涉及8个方面。　　

　　一是重大水利工程建设。按照省政府常务会议纪要要求，配套重点水源配置工程建设资金10500万元，其中涔天河水库扩建工程10000万元，皂市水库建设500万元。目前，涔天河水库扩建工程水资源专项配套资金已全部到位，工程进度按照计划推进。皂市水库建设资金已全部到位，2016年7月上旬工程已顺利通过水利部竣工验收。　　

　　二是水资源保护项目。项目总投入1767万元，共实施38个项目。主要有：（1）加强饮用水源地保护。全面启动了124个省级重要饮用水源地现状调查评估工作和安全达标建设方案编制，2016年7月能够完成省级汇总；完成了长沙株树桥、长沙湘江、株洲湘江、湘潭湘江、岳阳铁山、常德沅江等6个国家级水源地2015年度安全保障达标建设任务及评估，成果2016年4月已报长江委审查。（2）加强入河排污口监督管理。会同省经信委、省环保厅、省住建厅开展全省入河排污口核查，组织编制了《入河排污口核查登记工作实施方案》、《入河排污口核查登记工作大纲》，开展了全省入河排污口核查登记工作技术人员培训，核查工作全面展开，目前已基本完成衡阳、长沙等地的核查工作。　　

　　三是水资源监控能力建设项目。项目总投入3239万元，共实施6个项目。主要工作有：（1）初步完成株洲、岳阳2个水环境监测分中心建设，目前2个分中心的整体实验室建设已基本完成，正在进行设备的招标采购，预计2016年底能够试运行。（2）根据国家最严格水资源管理制度考核以及省水功能区管理要求，制定了2015年度省级水功能区监测方案，对全省168个省级水功能区277个监测断面逐月取样监测，并按时发布《湖南省水资源质量状况通报》，对水质在IV类及以下的水功能区进行了通报并要求及时整改。（3）全面完成国家水资源监控能力（2012-2014年）项目建设，对全省324户重点取用水户实施了实时监控，对长沙市湘江水源地等6个国家级饮用水水源地全部实现在线监测，并初步搭建了省级水资源监控平台。（4）编制完成《湖南省水资源监控能力建设规划》，通过了厅内部审查，已报省发改委审查批复。　　

　　四是取水许可监督项目。项目总投入90万元，共实施4个项目。主要包括：（1）全面完成长江委委托我省管理的邵阳宝庆电厂、岳阳华能电厂等的取水许可监督管理，按时上报取退水设施评估、用水量复核、计划用水监督、节约用水、年度用水总结等情况。（2）启动了全省取用水户取水许可台账核查登记工作，对长沙、郴州、永州、株洲、怀化、益阳、岳阳等7市开展了取水许可现场检查，逐户下发了整改意见，初步建立了取水许可台账。（3）出台了《湖南省水利厅关于进一步加强取水许可的通知》、《湖南省水利厅关于进一步加强水资源论证的通知》两个规范性文件，完成华电平江电厂新建、神华国华湖南岳阳电厂新建等9个项目的水资源论证报告，完成广水桃江水电开发有限公司修山水电站、广水安江水电开发有限公司安江水电站等4个项目取水许可审批，完成祁东县郭家嘴调水工程、凤凰县乌巢河水库等3个环境影响评价预审。　　

　　五是规划前期等项目。项目总投入744万元，共实施7个项目。主要包括：（1）对全省地下水开发利用现状开展调查，完成了《湖南省地下水开发利用规划》初稿。（2）开展了生态红线划定实施方案、水生态工程评价标准指标体系和郴州市“三十六湾”区域环境综合整治方案编制等工作，目前已全面完成招投标，落实了技术支撑单位，相关单位正在加快推进实施。（3）对全省水资源信息进行了汇总分析，并及时发布了《湖南省水资源公报（2014年度）》和《湖南省水资源管理年报（2014年度）》。　　

　　六是最严格水资源管理制度考核配套核查工作。项目总投入140万元，共实施3个项目。（1）分别完成2014年度全省及14个市州最严格水资源管理制度考核用水总量、用水效率和水功能区达标率“三条红线”指标核算报告，为国务院对省政府、省政府对各市州政府考核提供了数据支撑。（2）印发了《湖南省实行最严格水资源管理制度考核工作实施方案》和《关于2014年度湖南省实行最严格水资源管理制度考核工作的通知》，召开专题新闻发布会，组织专家对全省14个市州上报的自查材料进行全面核查。（3）专门成立了湖南省实行最严格水资源管理考核工作组，会同省发改委等10家省直有关部门对全省14个市州开展了现场考核。　　

　　七是水生态文明试点建设项目。项目总投入520万元，共实施7个项目。主要包括：（1）指导长沙、郴州等第一批试点城市完成了年度试点建设任务，并顺利通过水利部中期评估。（2）配合水利部和长江委完成了株洲、芷江和凤凰第二批三个全国水生态文明城市试点实施方案审查，提请省政府对试点方案进行了批复，并指导相关市县开展了试点工作。（3）指导沅江、新宁开展省级水生态文明城市试点实施方案编制和试点建设。　　

　　八是水利科研项目。项目总投入1000万元，共实施44个项目。主要包括：（1）规范项目立项申报程序，统一项目组织管理，对每个项目均严格审核项目研究大纲，并制定详细工作计划。（2）严格成果审核。如省水科所承担的病险水库溃坝风险分析关键技术研究项目，就提出了预警系统构架、风险预警系统中的警兆指标和确定方法、考虑结构风险的水库汛限水位动态调度方法，并编写病险水库大坝溃坝预警系统软件，发表了相关学术论文。　　

　　4、项目任务完成情况　　

　　2015年水资源专项项目资金指标下达时间较晚，除涔天河水库建设资金（湘财农指〔2015〕43号）是在6月份下达以外，其余资金（湘财农指〔2015〕186号、湘财农指〔2015〕257号）分别在当年11月初和12月底下达。鉴于上述原因，2015年水资源专项资金项目除涔天河水库建设项目在当年完成建设任务外，其余项目资金均结转至今年。而截止至现场评价时，所有结转项目均已开展实施，取水许可监督、最严格水资源管理制度考核、国家级水源地达标建设、水生态文明城市试点建设等项目已形成初步成果，剩余项目也均在加快实施进度，预计至2016年底，全部项目均能够完成。　　

　　三、综合评价结果　　

　　水资源专项的实施，有力地推进了全省水资源管理、保护和节约，起到了良好的引导作用。各承担单位通过项目实施提升了水资源管理能力，改善了城市水生态和水环境，水资源管理信息更加公开透明，各级政府对水资源管理工作更加重视，人民群众对于政府在水资源管理、保护和节约等方面开展的工作和宣传满意度明显提升。通过调查问卷也显示，人民群众对水资源专项项目的实施满意度高达100%。　　

　　根据《水资源设施绩效评价指标及评分标准》，2014年度水资源项目的财政支出绩效为“优”。　　

　　四、存在的问题　　

　　1、水资源管理投入少、资金计划下达时间滞后。水资源管理点多面广、任务繁重，目前资金投入渠道只有水资源专项，由于长期缺乏必要的投入，导致管理基础薄弱。同时，资金计划下达滞后，2015年水资源专项资金除涔天河水库建设资金外，其余资金分别于11月份和12月份下达，下达时间较晚，影响了项目资金到位的时效性，不符合水资源费“当年征收，当年使用”的规定，也延迟了资金使用效益的实现。　　

　　2、水资源统一管理体制机制不够健全。从现场评价看，部分地方政府的认识和重视程度仍不够，没有充分发动各级发改、住建等涉水相关部门参与到最严格水资源管理工作中来，在水利系统内部合力也还未形成，没有将水资源管理工作摆在重要位置。　　

　　3、水资源管理基础能力薄弱。主要表现为水资源信息化管理能力不强，计量监控覆盖率还不高。水资源管理队伍力量薄弱，特别是基层水资源管理人员少、技术力量匮乏，难以适应新形势下最严格水资源管理制度的要求。　　

　　五、建议　　

　　1、建议加大水资源费征收入库力度，使水资源费缴费单位及时足额足量地缴纳水资源费，并根据水资源费的财政入库情况，分次分批地下达当年水资源费专项资金计划拨款文件，以保证水资源费专项资金的到位时效。　　

　　2、建议将水资源费中如水资源公报、年报编制、水环境监测中心运行费、最严格水资源管理考核指标核算、取水许可台账建设及监管和入河排污口台账管理等经常性的管理工作经费项目纳入年度预算。　　

　　3、加大水资源管理建设投入。考虑到我省目前水资源管理基础薄弱的现实情况，应加大对水资源工作的财政资金投入，尤其是在水资源保护、取水许可监督管理和水资源监控能力建设等基础工作方面加大投入力度，以逐步改善我省水资源管理滞后的局面。同时，加大人才队伍建设投入，提升基层水资源管理人员的管理水平。